欢迎光临! 武汉知名律师咨询网
热门内容:
首席律师

周友华 律师

武汉知名律师周友华,中国法学会会员,中国民主同盟盟员,中华全国律师协会会员,湖北乾行律师事务所创始合伙人,有近30年实操工作经验,拥有广泛人脉资源,与公检法司部门和新闻媒体… 更多>>
联系我们
律师:周友华律师
电话:13507189185
传真:027-87839909
Q Q:1614205252
E-mail:1614205252@qq.com
地址:武汉武昌中北路126号德成中心616-618室
尽职调查首页 > 尽职调查
关于公司业务经营的尽职调查

 一、审阅文件
1、公司对目前从事的主要业务的典体说明,包括:

  (1)公司所经营的业务种类;
  (2)各业务在公司贏利中所占比例;
  (3)公司的业务流程;
  (4)公司所从事的主要此务的主管部门或协会(包括地方主管部门和国家主管部门);
  (5)公司是否存在超出核准经营范围经营的情况。
  2、载明公司经营业务所需的所有资质〔包括但不限于资格、登记、备案、许可、同意或其他形式的批准)的淸单及所对应的文件(包括证书和年检记录情况),该等资质是否存在被兩销、撤销或不被延长情形的书面说明。
  3、公司所拥冉的特许经营权清单及其对应的特许经营协议。
  4、与公司目前所从亊的业务、所进行的项目、项目审批的权限和具体运作等方面相关的特殊政策、行业规定文件。
  5、与进出口经营权有关批文、进出口业务的有关文件包括但不限于进出口业务合同、代理商名称及与其签订的合同(如有〕。
  6、关于公司的销售情况的有关文件,包括:
  (1)公司关于按照产品分类的销售模式的说明;
  (2)按产品分类的物流模式的说明及其证明文件;
  (3)按产品分类的资金流模式的说明及其证明文件;
  (4)按产品分类的订单模式的说明及其证明文件;
  (5)按产品分类的发票模式的说明及其证明文件。
  7、公司关于主要原材料的说明:
  (1)原料名称、类别;
  (2)按原材料名称和类别所崙供应商名单,分别占采购额的百分比,公司对该等原料供应商是否具有依赖性的说明;
  (3)按照原材料分类,供应量居前五位供应商的合同及其履行情况的说明;
  (4)公司的原材料是否需进口及进口环节纳税情况的说明,如有,需抽查进口合同、报关纳税文件的样本。
  8、关于生产流程的有关文件,包括:
  (1)公司的主要生产设备供应商清单,前五位供应商的合同及是否正常履行的说明;
  (2)公司关于对主要设备供应商是否具有依赖性的说明;
  (3)公司生产过程中使用的水、电、热、气合同及履行情况说明。
  9、如公司对主要客户、供应商存在依赖性或该等客户、供应商存在高度集中情况的,公司所提供的对以下事项的说明文件:
  (1)存在依赖或髙度集中情况的产品类别;
  (2)相关营业额、现金流、利润额及其所占公同同类数据的比例;
  (3)公司在同等条件下寻找类似客户、供应商的可能性。
  10、公司出具的关于其业务发展目标的说明。
  11、公司出具的关于未来运营模式变化的说明及其相关证明文件。
  12、审计报告。
  13、访谈调查笔录和其他有关文件。
 
  二、审核要点
  1、各项文件是否齐全;
  2、各项文件所载内容是否存在矛盾或不一致之处;
  3、公司是否合法经营;
  4、公司实际经营的业务是否号营业执照载明的一致;
  5、公司营业执照载明的经营范围是否与拟议交易相冲突;
  6、公司的业务是否符合国家法律、法规和规范性文件的规定,是否存在潜在的法律风险;
  7、公司是否具有经营所需资质(包括:资格、登记、备案、许可、同意或其他形式的批准I该等资质是否存在过期、被吊销、撤销或不被延长的风险);
  8、公司取得经营资质证载权利人是否与公司名称一致;
  9、公司的实际生产是否超过核定产能;
  10、公司在采购、生产、销售方面是否具有独立性,是否对其他方具有依赖性;
  11、公司和采购、生产、销售等方面的业务伙伴合同的合法性;
  12、公司是否存在委托第三方加工的情况,是否存在风险;
  13、公司是否因无业务存在营业执照被吊销的风险;
  14、公司未来运营模式是否发生变化,变化是否存在法律风险;
  15、其他对拟议交易造成重大影响的事项。