一、审阅文件
1、公司章程；
2、验资报告；
3、股东名册；
4、关于股东背景的情况说明(说明个人股东是否为中共党员，是否为公务员、机关、国有企业领导干部及负责人，是否为国有企业职工，是否为证券公司从业人员，是否为一人公司股东、机构股东，是否为外商投资企业、金融企业、信托公司、融资性租赁公司等，视情况而定)；
5、股东居民身份证、护照或其他合法证件(如适用)；
6、中方法人股东的《企业法人营业执照》、《社团法人登记证》(如适用)；
7、外国法人股东的审阅注册证书及对注册证书的公证认证文件(如适用)；
8、关于股权是否存在股权质押情况的说明，如存在股权质押的，审阅：(1)关于股权质押情况的简耍说明(主耍说明股权质押的发生原因、各方为股权质押签署的协议或文件及其履行状况)；(2)股权质押所担保的主债权文件；(3)股权质押协议；(4)记载股权质押的股东名册；(5)股权质押的工商登记文件(如有)；(6)其他股权质押有关的任何文件；
9、关于公司是否存在集资人股情况的说明，如有此类情况，审阅：(1)关于集资人股情况的简要说明(主要说明集资人股的发牛原因、各方为集资人股签署的协议或文件及其履行状况；(2)有关集资人股所取得的政府批准文件；(3)参与集资的人员名册；(4)集资金额明细；(5)关于集资用途的书面说明；(6)其他与集资有关的任何文件；
10、关于公司股东是否存在代持股/信托的说明，如有此类情况，审阅：(1)有关代持股/信托情况的简要说明(主要说明代持股/信托的发生原因、各方为代持股7信托签署的协议或文件及其履行状况)；(2)代持股协议乂倍托协议和其他履行证明文件；
11、关于公司是否实行期权计划的说明，如有此类情况，审阅：(1)关于期权计划的说明文件(简要说明期权计划的内容和实施情况)；(2)期权计划方案；(3)期权持有人名单及其所占份额；(4)各方为实施期权计划所签署的法律文件(包括但不限于股东会/董事会决议、期权协议、行权凭证等)；
12、关于公司是否发行可转换债券的说明，如有此类情况，审阅：(1)关于可转换债券情况说明，包括发行数量、取得的审批文件、票面金额；(2)可转换公司债券利率；转股价格确定方式；转换期；募集资金用途；可转换公司偾券还本付息的期限和方式；赎回条款及回售条款；、吋转换债募集说明书；(3)关于可转换债持有人情况的说明；
13、关于公司实际控制人情况的说明，如有实际控制人的，审阅：(1)实际控制人与公司之间构成控制关系的结构图；(2)实际控制人之间签署的一致行动协议(如有；(3)其他证明实际控制人对公司行政控制关系的法律文件；
14、其他对股东行使股东权益具有约束性的情况说明及其相关法律文件；
15、访谈调查笔录和其他有关文件。
二、审核要点
1、各项文件是否齐全；
2、各项文件所载内容是否存在矛盾或不一致之处；
3、股权结构是否清晰稳定，不存在潜在纠纷；
4、公司的登记股东与实际股东是否一致；
5、公司股东是否存在委托持股情况；
6、是否存在影响股东资格的情况(包括公司股东为党员领导干部、国有企业职工、证券从业人员、外商投资企业、金融企业、信托公司、融资性租赁公司等，视情况而定)；
7、股东的主体资格、企业性质(如国有权益、集体权益、外资权益等)，对拟议交易是否存在不利影响；
8、如存在股权质押情况的，该质押是否已经依法办理了相关手续；是否存在导致股权变更的风险；
9、如存在集资人股情况的，集资入股是否已经取得相关审批；是否对拟议交易存在重大影响；
10、如存在信托持股情况的，该信托是否已经履行法定手续、是否对拟议交易存在重大影响；
11、如存在期权计划或者可转换债的，该期权计划(或者可转换债)是否合法，是否对拟议交易存在電大影响；
12、股东的实际控制人情况是否对拟议交易存在重大影响；
13、是否存在法定回购股权事由。